Inleiding | Tweede tijdvakrapportage 2023

Deze tijdvakrapportage gaat in op financiële afwijkingen ten opzichte van de vorig jaar in november vastgestelde begroting 2022.

De opgenomen informatie geeft de situatie weer zoals die half september bekend was. De gemelde financiële afwijkingen zijn geëxtrapoleerd naar een volledig begrotingsjaar en geven daarmee de verwachte afwijkingen aan het eind van dit jaar weer.

Leeswijzer
Hoofdstuk 2 bevat de meest relevante gegevens. Dit betreft onderdelen waarbij een financiële afwijking wordt verwacht die van invloed is op het meerjarige saldo van de algemene reserve. Tevens wordt ingegaan op de grondexploitaties van de gemeente. Dit bevat een deel dat niet meerjarig van invloed is op de algemene reserve (fasering), maar vanuit inzichtelijkheid worden alle mutaties die betrekking hebben op de grondexploitaties op 1 plek uitgelegd.

Hoofdstuk 3 heeft veel weg van dozen schuiven van de ene plek in het magazijn naar een andere plek. Het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) is strak in de leer en verwacht dat alle begrote bedragen op dezelfde plek staan als de werkelijke uitgaven; het zogenoemde budgetrecht van de raad. Door bijvoorbeeld nieuwe specifieke uitkeringen, fasering over de jaargrens of bijdragen van derden die we moeten doorstorten (budgettair neutraal) moeten de ramingen in de begroting worden aangepast. Zoals een magazijnmeester zijn magazijn op orde wil hebben met de dozen op de juiste plek, zo geldt voor de gemeente dat zij zoveel als mogelijk haar begroting aansluit op alle ontwikkelingen die van invloed zijn op het budgetrecht. Voor de bestuurlijke afweging is dit hoofdstuk minder interessant dan hoofdstuk 2.

Hoofdstuk 4 geeft inzicht in de raadsbesluiten die tot heden zijn genomen en het verwachte begrotingssaldo.

In hoofdstuk 5 Bijlagen wordt specifiek ingegaan op de volgende onderwerpen:

Financiële stand Lokaal werkbudget Oekraïne;
Risico;
inkoop en aanbesteding.

Begrotingssaldo
Op meerdere plekken in deze tijdvakrapportage wordt melding gedaan van mutaties die worden afgewikkeld met het begrotingssaldo/algemene reserve.

Over de periode 2023 t/m 2027 leidt deze tijdvakrapportage tot een verbetering van de meerjarige begrotingspositie met € 179.000.

								bedrag x € 1.000
				2023	2024	2025	2026	2027	Totaal
Hoofdstuk	Omschrijving	Uitgaven	Inkomsten	saldo	saldo	saldo	saldo	saldo
2.1	Financiële afwijkingen per programma	16.233	16.731	498	53	-18	-108	-108	317
2.2	Grondexploitaties begrotingssaldo	-2.472	-3.261	-789	651	0	0	0	-138
2.2	Grondexploitaties rechtmatigheid	-1.137	-1.137	0	0	0	0	0	0
3.1	Budgetoverheveling	-1.154		1.154	-1.034	-278	79	79	0
3.2	Begrotingsrechtmatigheid	12.050	12.050	0	0	0	0	0	0
Mutatie algemene reserve per jaar		23.520	24.383	863	-330	-296	-29	-29	179

Beslispunt:
Het college van burgemeester en wethouders stelt de raad voor te besluiten:

De tweede tijdvakrapportage 2023 vast te stellen.
De begroting meerjarig te wijzigen ten gunste van de algemene reserve voor de in hoofdstuk 2.1 “Financiële afwijkingen per programma” genoemde voor –en nadelen van per saldo € 317.000 voordelig.
De begroting meerjarig te wijzigen ten laste van de algemene reserve voor de in hoofdstuk 2.2 “Grondexploitaties” genoemde voor –en nadelen van per saldo € 138.000 nadelig.
De begroting meerjarig te wijzigen voor de neutrale mutaties voor de in hoofdstuk 3.1 “budgetoverheveling” vermelde budgetoverhevelingen.
De begroting meerjarig te wijzigen voor de neutrale mutaties voor de in hoofdstuk 3.2 “Begrotingsrechtmatigheid” vermelde budgettair-neutrale wijzigingen.
De begroting wijzigen voor de in hoofdstuk 3.3.1 “Meerjarenprojectenplan Buitenruimte” vermelde mutaties inclusief hiermee samenhangende reserves, voorzieningen en kredieten.
De begroting wijzigen voor de in hoofdstuk 3.3.2 “overige kredieten” vermelde mutaties.
De begroting wijzigen voor de in hoofdstuk 3.4 “reserves en voorzieningen” vermelde mutaties.
De geactualiseerde begroting in hoofdstuk 4.1 vaststellen.
De in deze tijdvak begrote onttrekking uit het Lokaal werkbudget Oekraïne vaststellen, dit verrekenen met de stelpost bij algemene dekkingsmiddelen en de begroting 2023 en 2024 hiervoor wijzigen.
De plafondbedragen die ten laste komen van het Lokaal werkbudget Oekraïne vaststellen op de in deze tijdvak geactualiseerde prognosebedragen van totaal € 27,797 miljoen.
Ten laste van de algemene reserve € 1 miljoen in 2023 en € 10 miljoen in 2024 toevoegen aan het “Lokaal werkbudget Oekraïne”.
De in hoofdstuk 1.2 "Specifieke beslispunten" voorgestelde wijziging vaststellen waarbij het doel van de reserve "overige toekomstige huisvesting" wordt gewijzigd, zodat deze als bestemmingsreserve ingezet kan worden voor de verwerking van faseringsverschillen op voorbereidingskosten en kosten tijdelijke huisvesting bij investeringswerken maatschappelijk vastgoed.
De in hoofdstuk 1.2 "Specifieke beslispunten" opgenomen gewijzigde afschrijvingstermijnen vaststellen voor gladheidsvoertuigen, alsmede betonnen, stalen en houten bruggen met ingang van het begrotingsjaar 2023.